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什么是企业所得税汇算清缴

作者:
青岛恒诚代理记账
青岛注册公司

什么是企业所得税汇算清缴.webp.jpg

对于新注册的青岛注册公司的企业,对于企业所得税汇算清缴是自青岛公司注册开始的第一次,其实对于青岛代理记账企业简单来说两个步骤,那就是汇算和清缴。那么什么是企业所得税汇算呢?对于青岛公司变更和青岛股权变更的企业来说要注意什么呢?下面青岛恒诚代理为您简单简答一下。

青岛注册公司的汇算是以会计数据为基础,按照税收法律法规的规定进行纳税调整,将会计所得调整为应纳税所得额,计算得出年度应纳所得税额,与预缴相比,确定应补或应退税款;青岛代理记账的清缴是要在申报期内向税务机关提交会计报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料,经税务机关审核后,办理结清税款手续,完成清缴的工作。

汇算清缴申报表的主表上,汇缴工作的主流程:第一步是部分是利润总额的计算。这一部分一定是要和我们会计的报表保持高度一致,这一部分不一致,肯定是审核不通过。第二步,根据税会差异,进行纳税调整,该调增的调增,该调减的调减,计算出应纳税所得额。这部分,也是青岛公司变更汇算工作的难点。咱们经常发生的费用的扣除比例有:关于业务招待费:按照发生额的60%扣除,还不得超过当年销售收入的5‰;关于广告费和业务宣传费:不超过当年销售收入15%,对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造30%,烟草行业不扣除;关于公益性捐赠:不超过年度利润总额12%;关于工会经费:不超过工资薪金总额2%;关于职工福利费支出:不超过工资薪金总额14%;利息支出,非金融机构借款的利息支出:不能超过同期同类金融机构贷款利率;关于职工教育经费支出:不超过工资薪金总额8%;关于佣金和手续费支出:不能超过你对应的合同金额的5%。

在计算出应纳税所得额之后,就要乘以税率,扣除企业享受的一些税收优惠,与预缴的税额比对,算出应补或应退的税款,在5月31日前提交报表和相关资料,办理税款结清的工作。

以上就是关于青岛注册公司什么是企业所得税汇算清缴,是不是对于青岛代理记账的您有所帮助呢?希望对于第一年新青岛公司注册的企业更为清晰,对于其他青岛公司变更以及青岛股权变更的企业,可能您还有其他相关的问题还有疑问,欢迎您致电青岛恒诚代理为您真诚服务。


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